流动资金测算模板

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一、流动资金贷款需求测算政策依据

根据《流动资金贷款管理暂行办法》（银监会令2010年第1号）要求，银行须合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信额度。

核心公式：

新增流动资金贷款额度 = 营运资金量 - 借款人自有资金 - 现有流动资金贷款 - 其他渠道提供的营运资金

二、营运资金量测算步骤

步骤1：计算营运资金量

营运资金量 = 上年度销售收入 × (1 - 上年度销售利润率) × (1 + 预计销售收入年增长率) ÷ 营运资金周转次数

其中：营运资金周转次数 = 360 ÷ 营运资金周转天数

营运资金周转天数 = 存货周转天数 + 应收账款周转天数 - 应付账款周转天数

步骤2：计算新增流动资金贷款额度

新增流动资金贷款额度 = 营运资金量 - 借款人自有资金 - 现有流动资金贷款 - 其他渠道提供的营运资金

其中：借款人自有资金 = 未分配利润 + 折旧摊销 - 分红 - 计划投资支出

三、测算模板（Excel可计算格式）

四、测算中的常见调整事项

• 季节性因素调整：对季节性明显的行业（如农产品加工），须按旺季资金需求测算，不能简单按全年平均测算
• 重大项目调整：企业有重大固定资产投资计划的，须从营运资金量中扣除相应投资支出
• 集团关联调整：集团客户须合并测算，避免各成员企业重复融资

五、银监会检查重点关注事项

• 测算公式是否正确（须严格按《流动资金贷款管理暂行办法》附件执行）
• 测算数据是否真实（销售收入、利润率等关键数据须有审计报告或纳税申报表佐证）
• 测算结果是否与实际资金需求匹配（资金缺口明显过大的须要求企业说明理由）
• 是否存在人为调低测算结果以规避大额风险授权的情形