罚息计算公式
罚息 = 逾期本金 × 年化罚息率 ÷ 计息天数基数 × 逾期天数

按日计息（360天）： 银行常用标准，年利率÷360×逾期天数
按日计息（365天）： 按实际年天数计算，更精确
按月计息（30天/月）： 月利率=年利率÷12，罚息=本金×月利率×逾期月数

复利计算： 对未支付的罚息按相同利率计算复利，逐期滚动

政策依据： 《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》（银发〔2003〕251号）规定，逾期贷款罚息利率在借款合同载明利率基础上加收30%-50%。